英國國民保險NI詳情 2024年降徵收由12%削減至10%丨附年薪徵收表
英國國民保險 (National Insurance, 簡稱NI)，大多數年滿16歲以上的英國工作的居民都需要。英國政府宣布於2024年1月6日國民保險由12%削減至10%，並即日生效，將使國民保險減少15%以上，為平均年薪3萬5,400英鎊的受薪勞工節省450英鎊。此外，從事不同職業的勞工將獲得不等的國民保險稅賦減免，影響2,700萬人。內文列出英國國民保險NI詳情，底部提供政府計算機，只需輸入年薪後，就會列出需繳交的款項作參考，對於移民英國的在職人士來說，實是非常實用的資訊。
英國國民保險NI 簡介
您繳納國民保險費以獲得某些福利和國家退休金的資格。在開始繳納國民保險繳款之前，您需要一個國民保險號碼 _(National Insurance number)。大多數16歲以上的英國居民都可以申請。國民保險號是用於申請人在英國就業、納稅、管理國民的保險繳款、國家養老金和福利等的唯一身份識別號，在稅收和社會保障體系中發揮着重要作用。
英國國民保險NI 適用人士
如果您已年滿 16 歲並且屬於以下任一情況，則您需要繳納強制性國民保險：
- 一份工作每週收入超過 242 英鎊的員工
- 自僱人士，年利潤超過 12,570 英鎊
您也可以查看先前納稅年度的稅率和起徵點。
您不繳納國民保險，但仍有資格享受某些福利和國家退休金，如果您屬於以下任一情況：
- 一份工作每週收入在 123 英鎊到 242 英鎊之間的員工
- 自僱人士，您的年利潤在 6,725 英鎊至 12,570 英鎊之間
您的繳款被視為已支付以保護您的國民保險記錄。您也許能夠支付自願繳款，以避免國民保險繳款出現缺口。
英國國民保險NI 類型
國民保險有不同類型，您支付的類型取決於您的就業狀況和收入。
| 國民保險等級 | 誰人支付 |
|---|---|
| 1級 (Class 1) | 領取全國退休金年齡 (State Pension age)的員工每週從一份工作中賺取超過242英鎊，他們會被您的雇主自動扣除 |
| 1級 (Class 1A 或 1B) | 雇主直接根據員工的費用或福利支付這些費用 |
| 2級 (Class 2) | 年利潤達到或超過 12,570 英鎊的自僱人士 |
| 3級 (Class 3) | 自願繳款– 您可以支付這些費用來填補或避免您的國民保險記錄中的空白 |
| 4級 (Class 4) | 年利潤達到或超過 12,570 英鎊的自僱人士 |
英國國民保險NI當你停止付款時
如果您有工作，當您達到國家退休金年齡時，您將停止支付一級國民保險。
如果您是自自僱人士，您將停止付款：
- 達到領取全國退休金年齡時的第2級國民保險
- 達到全國退休金年齡後，從4月6日（納稅年度開始）開始享有 4 級國民保險
英國國民保險NI 減徵收百分比
國民保險 (National Insurance)，受聘僱員（Class 1）繳納的國民保險由12%削減至10%，2024年1月6日起生效，影響2,700萬人。
自僱人士（Class 2 National Insurance，年收入超過12,570鎊），每週3.45英鎊NI統一強制收費，從2024年4月起廢除。
自僱人士（Class 4 National Insurance，年收入介乎12,570鎊至50,270鎊的NI稅率)，從2024年4月起9%削減至8%。
英國國民保險NI 2023至2024年度稅 (如有工作)
您繳交1級國民保險費。2023至2024年度稅，大多數人1級 (Class 1)國民保險費率為：
| 你的工資 | 2023年4月6日至2024年1月5日 | 2024年1月6日至2024年4月5日 |
|---|---|---|
| 每週 242 英鎊至 967 英鎊（每月 1,048 英鎊至 4,189 英鎊） | 12% | 10% |
| 每週超過 967 英鎊（每月 4,189 英鎊） | 2% | 2% |
如果出現以下情況，您將支付更少的費用：
雇主根據員工的類別信函支付不同費率的國民保險。
英國國民保險NI如何付款
您用稅金支付國民保險。您的雇主會在您領取工資之前從您的工資中扣除。您的薪資單將顯示您的貢獻。
如果您是有限公司的董事，您也可能是您自己的僱員，並透過您的PAYE薪資單繳納 1 級國民保險。
英國國民保險NI 如果您是自僱人士
您根據您的利潤繳納2級和4級國民保險。大多數人透過自我評估支付這兩項費用。
如果您的利潤每年在 6,725 英鎊至 12,570 英鎊之間，您的繳款將被視為已支付以保護您的國民保險記錄。
如果您符合以下條件，您也許能夠支付自願繳款，以避免您的國民保險記錄出現空白：
- 自營職業每年的利潤少於 6,725 英鎊
- 有特定工作（例如財產或土地的審查員或企業主）並且您不透過自我評估繳納 2 級國民保險
如果您有缺口並且不繳納自願繳款，這可能會影響您可以獲得的福利，例如國家退休金。
如果您有特定工作並且沒有透過自我評估支付2級國民保險，則需要聯絡英國稅務與海關總署 ( HMRC ) 安排自願付款。
英國國民保險NI 如果您是受僱且自營職業者
您可能是僱員，但也從事個體經營工作。在這種情況下，您的雇主將從您的薪水中扣除您的一級國民保險，並且您可能需要為您的自營工作繳納二級和四級國民保險。
您支付的金額取決於您的薪資和自營工作的總和。在您提交自我評估報稅表後，英國稅務海關總署 (HMRC)將告知您應繳納多少國民保險。
英國國民保險NI 如果您是董事、房東和共享漁民
如果您屬於以下情況，則有不同的國民保險規則：
- 有限公司董事
- 經營房地產業務的房東
- share Fisherman，例如您在一艘英國漁船上工作，但沒有簽訂服務合同
如果您認為自己多付了費用，您可以向 HMRC 申請檢查您的國民保險記錄併申請退款。
使用此工具來估計 1 級國民保險繳款主要費率的減少將對您產生怎樣的影響。
從 2024年1月6日起，員工的主要國民保險繳款 (NIC) 費率將從 12% 降至 10%。
如果您是自僱人士， 從 2024年4月起，您的利潤應付的國民保險繳款也會減少。您將無法使用此工具進行估算。
英國國民保險NI 在你開始之前
您可以使用此工具來估算您的雇主是否透過 PAYE 系統僱用您並每月向您支付相同的金額。
如果您在 2023年1月6 至 2025 年 1 月 5 日期間有不同的工作安排，您將無法獲得有用的估計，包括：
- 您無需按照您收入的標準費率支付英國 1 級國民保險繳款的主要費率 – 例如：
- 您已超過領取國家退休金的年齡
- 你是個體戶
- 您支付折扣後的費用
- 您在英國境外工作
- 您要么有多個雇主，要么您沒有按月平均支付所有收入（或兩者兼而有之）——例如：
- 你得到獎金
- 您獲得佣金
- 你每週都會收到工資
- 您的情況發生或將會發生變化，影響您在此期間支付的英國國民保險繳款金額 – 例如，您加薪或更換雇主
- 你是導演
英國國民保險NI 工資計算
英國政府網頁：https://www.tax.service.gov.uk/estimate-jan-24-nic-changes 可輸入年薪，根據有限的資訊提供估計，但它沒有準確計算您的國民保險繳款責任，只供參考。
新計算之下，每週242英鎊至967英鎊 (每月1,048英鎊至4,189英鎊)，由12%削減至10%。而每週超過967英鎊 (每月4,189英鎊)卻無變，繼續維持2％。
圖中以月薪大約1,666英鎊 (約1萬6港幣)的基層人士收入作例子，年薪大約有20,000英鎊 (約20萬港幣)。由2024年1月6日至2025年1月5日，只需要繳743英鎊的英國國民保險NI，比上年度減少149英鎊。
| 大約月薪 | 年薪作計算單位 | 2023年1月6日 至 2024年1月5日 | 2024年1月6日 至 2025年1月5日 (新年度) | 減少繳付 |
|---|---|---|---|---|
| 每週242英鎊至967英鎊 (每月1,048英鎊至4,189英鎊)，由12%削減至10% | ||||
| 1,666 英鎊 | 20,000 英鎊 | 891.6 英鎊 | 743 英鎊 | 149 英鎊 |
| 1,875 英鎊 | 22,500 英鎊 | 1,191.6 英鎊 | 993 英鎊 | 199 英鎊 |
| 2,083 英鎊 | 25,000 英鎊 | 1,491.6 英鎊 | 1,243 英鎊 | 249 英鎊 |
| 2,291 英鎊 | 27,500 英鎊 | 1,791.6 英鎊 | 1,493 英鎊 | 299 英鎊 |
| 2,500 英鎊 | 30,000 英鎊 | 2,091.6 英鎊 | 1,743 英鎊 | 349 英鎊 |
| 2,700 英鎊 | 32,500 英鎊 | 2,391.6 英鎊 | 1,993 英鎊 | 399 英鎊 |
| 2,916 英鎊 | 35,000 英鎊 | 2,691 英鎊 | 2,243 英鎊 | 449 英鎊 |
| 3,125 英鎊 | 37,500 英鎊 | 2,991.6 英鎊 | 2,493 英鎊 | 499 英鎊 |
| 3,333 英鎊 | 40,000 英鎊 | 3,291.6 英鎊 | 2,743 英鎊 | 549 英鎊 |
| 4,167 英鎊 | 50,000 英鎊 | 4,491.6 英鎊 | 3,743 英鎊 | 749 英鎊 |
| 每週超過967英鎊 (每月4,189英鎊)卻無變，繼續維持2％ | ||||
| 5,000 英鎊 | 60,000 英鎊 | 4,718 英鎊 | 3,964 英鎊 | 754 英鎊 |
| 5,833 英鎊 | 70,000 英鎊 | 4,918.6 英鎊 | 4,164.6 英鎊 | 754 英鎊 |
| 6,666 英鎊 | 80,000 英鎊 | 5,118.6 英鎊 | 4,364.6 英鎊 | 754 英鎊 |
| 7,500 英鎊 | 90,000 英鎊 | 5,318.6 英鎊 | 4,564.6 英鎊 | 754 英鎊 |
| 8,333 英鎊 | 100,000 英鎊 | 5,518.6 英鎊 | 4,764.6 英鎊 | 754 英鎊 |
其他文章：
隨著政策的放寬，越來越多持有BNO的香港人開始考慮移民到英國。在這個過程中，最大的煩惱之一就是搬家！包括你的家庭電器、傢俱、個人物品及紀念品等運到英國。原來只要做多一些步驟，可以減少不必要開支，只要在運送前，記得預先申請由英國海關的申報文件ToR (Transfer of Residence Relief)，合資格的申請人就可以免稅寄運個人物品到英國。
文章詳情：https://stepstepinfo.com/移民英國前申請tor1免稅運個人物品/
英國於9月15日宣布正式調整多項簽證申請，當中為港人而設的BNO Visa，雖然申請5年及30個月簽證費用並沒有加價，分別維持250鎊及180鎊。但BNO Visa「5+1」計劃逗留五年後，想取PR入籍申請英國費用卻有大幅調高，由1,538鎊加至1,848鎊，升幅達20％。申請永久居留 (Indefinite Leave to Remain，簡稱ILR)的費用，從目前的2,404鎊增加到至少2,885鎊。
對於BNO簽證持有人來說，這筆移民收費需要在居留滿5年後申請永居時支付，不論是個人或家庭式申請移民計劃，同樣需要為將來作出充足的預算。文章詳情：https://stepstepinfo.com/bno-visa-2023-英國移民收費/
